根據公司2026年度內部審計工作安排，擬于近期對重點項目亭子口灌區一期工程總承包（EPC）第I標工程項目開展過程審計，公司將采用公開比選方式，對滿足項目比選公告條件且有意承擔本次項目的第三方審計機構進行公開評審，選定其中1家報價人實施本次審計工作。公告如下：
一、采購項目
亭子口灌區一期工程總承包（EPC）第Ⅰ標工程項目過程審計。該工程由公司內設機構第三分公司、第四分公司聯合承建，由第四分公司牽頭實施。第三分公司合同占比35%，第四分公司合同占比65%。
二、預算金額（最高限價）
采購審計服務限最高價35萬元（含稅包干價格）。
三、審計方式
本項目通過外聘第三方審計機構開展審計工作。
四、審計服務地點
1.亭子口灌區工程項目過程審計（第三分公司承建部分）：四川省南充市閬中市石灘鎮藥柏村。
2.亭子口灌區工程項目過程審計（第四分公司承建部分）：四川省廣元市蒼溪縣元壩鎮中土社區（四川水發建設有限公司亭子口灌區一期工程總承包（EPC）第Ⅰ標施工項目部）。
備注：兩個地點相距車程1小時左右。
五、審計服務費
本次報價為完成本次審計項目服務內容所需全部費用（含稅），包括審計實施過程中產生的交通、住宿等所有費用?，F場審計期間，項目部食堂提供每日2餐工作餐，審計人員按公司制度掃碼付費用餐。
六、審計年度
項目開工-2026年8月31日
七、審計內容
1.建設項目內部管理程序及內控制度執行情況；
2.工程勞務分包及材料、設備采購過程的規范性和合同簽訂的合法性，是否按規定履行招標投標或競爭性談判等采購流程；
3.材料設備出入庫管理制度執行情況，期末物資報表的庫存金額是否與財務賬面余額一致，是否存在賬實不符、延遲入賬等問題；
4.勞務分包工程結算的真實性，是否依據分包協議、工程量清單及單價計價，結算計量是否存在超圖紙量、超清單量、超實際完成量等虛假計量問題，合同范圍外調價是否履行審批程序、依據是否合規；
5.材料設備盤點清查制度落實情況，是否定期開展盤點，盤點差異是否及時分析進行處理，審計組人員需在現場對材料設備進行監盤確保實物盤點的真實性；
6.會計核算的規范性，是否嚴格按照權責發生制確認收入與成本，是否存在提前或延遲確認等操縱利潤行為；
7.租賃費用結算的合理性，臺班記錄、人工工時是否與施工日志、監理日志、燃油消耗記錄一致，是否存在虛假臺班、重復簽單等問題；
8.工程質量控制和落實安全管理規定情況；
9.工程項目竣工盈利情況預測分析及相關管理應對建議；
10.應收、應付款項的真實性與準確性，是否存在虛增往來、長期掛賬等問題，往來款對賬是否及時完整；
11.涉及項目實施階段的其他審計事項。
八、參與公開比選外部審計機構基本條件與要求
（一）具備獨立執業資格，社會信譽良好，近3年未發生串通應答、弄虛作假騙取中選、嚴重違約、重大審計質量問題等行為；
（二）經營狀況、財務狀況良好，未處于被責令停業、財產被接管、凍結、破產或其他不良經營狀態；
（三）熟悉國有企業、水利水電工程建設領域相關政策規定和監管要求，具有相關從業經驗或類似服務業績的優先考慮；
（四）如以聯合體形式參與，應提交聯合體協議，聯合體協議明確專業分工，明確聯合體牽頭人，聯合體成員之一具備其專業分工的相應資格和能力；
（五）在審計服務期間，不存在接受利益相對方委托、就同一事項提供存在利益沖突的中介服務行為；與審計項目委托單位、被審計單位及相關個人無應當回避的親屬、經濟利益等關聯關系；
（六）不接受轉包及分包，不得以任何形式將本次審計任務整體或部分轉委托給其他機構；
（七）保證參選材料的真實性、完整性、有效性，若存在虛假陳述或隱瞞重要信息，一經查實立即取消參選資格并納入不良行為記錄；
（八）其他要求：
1.項目審計組現場派駐人員不少于5人，其中：
（1）財審類和工程造價類項目負責人必須是經驗豐富的注冊會計師或水利類一級造價工程師，且從事審計工作或工程造價工作不低于10年，選定1位作為審計組組長；
（2）其他成員須在會計師事務所或工程管理咨詢公司連續執業3年以上，具備財務審計或工程管理相關專業能力，恪守職業道德。
以上所有人員須提供資格證書、社保證明（工作經驗年限需提供會計師事務所或工程管理咨詢公司的社保證明）及相關業績證明材料，嚴禁掛靠、借證參與。
2.參選響應文件中承諾投入本項目的現場項目負責人（審計組組長）一律不得更換；參選響應文件中投入本項目的審計組其他成員，須與現場審計實施人員保持一致，原則上不得擅自更換，確因特殊原因需調整的，須提前3個工作日提交書面申請，說明調整原因及擬替換人員資質、業績，經水發建設公司書面同意后方可更換，且替換人員資質、經驗不得低于原承諾標準。
3.審計組須嚴格遵守公司保密管理規定，對審計過程中獲取的項目資料、財務數據、商業秘密等承擔終身保密責任，未經書面許可不得向任何第三方泄露；若發生泄密事件，將追究相應法律責任及經濟賠償。
4.各參選單位參與本次現場比選評審時需提供與響應性文件相一致的業績證明資料原件備查（如合同等原件資料）。
九、審計實施
審計進場時間預計為2026年10月中旬。出具正式審計報告的時間為2026年12月31日前，審計機構在提交審計報告時同步完成審計工作底稿、審計取證單等審計項目檔案（含電子版和紙質版）的歸檔交接工作。
十、資料獲取
請有意參與本次項目比選的審計機構于2026年9月22日至23日期間（上午9:00-12:00，13:30-17:00），在四川省成都市雙流區天府新區紅蓮街三段383號四川水發A棟5樓領取相關資料。領取人需提供：
（一）領取人有效身份證及單位介紹信；
（二）注冊于中華人民共和國的企業法人營業執照副本。
十一、評審時間
2026年10月13日上午9:30（北京時間）
十二、響應文件遞交
（一）時間：2026年10月13日上午9：00—9：30（密封并蓋章），逾期送達，恕不受理。
（二）地點：四川省成都市雙流區天府新區紅蓮街三段383號四川水發A棟5樓。
十三、聯系方式
聯系人：呂女士 電話：13778102380
十四、采購及比選結果公告
本次采購公告和比選結果公告在四川水發建設有限公司網站（http://www.xuhangjiaoyu.cn/）上發布。中選以通知為準，如未中選，恕不通知。
四川水發建設有限公司
2026年9月20日
