根據(jù)公司2026年度內(nèi)部審計(jì)工作安排，擬于近期對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目亭子口灌區(qū)一期工程總承包（EPC）第I標(biāo)工程項(xiàng)目開(kāi)展過(guò)程審計(jì)，公司將采用公開(kāi)比選方式，對(duì)滿足項(xiàng)目比選公告條件且有意承擔(dān)本次項(xiàng)目的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行公開(kāi)評(píng)審，選定其中1家報(bào)價(jià)人實(shí)施本次審計(jì)工作。公告如下：
一、采購(gòu)項(xiàng)目
亭子口灌區(qū)一期工程總承包（EPC）第Ⅰ標(biāo)工程項(xiàng)目過(guò)程審計(jì)。該工程由公司內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)第三分公司、第四分公司聯(lián)合承建，由第四分公司牽頭實(shí)施。第三分公司合同占比35%，第四分公司合同占比65%。
二、預(yù)算金額（最高限價(jià)）
采購(gòu)審計(jì)服務(wù)限最高價(jià)35萬(wàn)元（含稅包干價(jià)格）。
三、審計(jì)方式
本項(xiàng)目通過(guò)外聘第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)開(kāi)展審計(jì)工作。
四、審計(jì)服務(wù)地點(diǎn)
1.亭子口灌區(qū)工程項(xiàng)目過(guò)程審計(jì)（第三分公司承建部分）：四川省南充市閬中市石灘鎮(zhèn)藥柏村。
2.亭子口灌區(qū)工程項(xiàng)目過(guò)程審計(jì)（第四分公司承建部分）：四川省廣元市蒼溪縣元壩鎮(zhèn)中土社區(qū)（四川水發(fā)建設(shè)有限公司亭子口灌區(qū)一期工程總承包（EPC）第Ⅰ標(biāo)施工項(xiàng)目部）。
備注：兩個(gè)地點(diǎn)相距車(chē)程1小時(shí)左右。
五、審計(jì)服務(wù)費(fèi)
本次報(bào)價(jià)為完成本次審計(jì)項(xiàng)目服務(wù)內(nèi)容所需全部費(fèi)用（含稅），包括審計(jì)實(shí)施過(guò)程中產(chǎn)生的交通、住宿等所有費(fèi)用。現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)期間，項(xiàng)目部食堂提供每日2餐工作餐，審計(jì)人員按公司制度掃碼付費(fèi)用餐。
六、審計(jì)年度
項(xiàng)目開(kāi)工-2026年8月31日
七、審計(jì)內(nèi)容
1.建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理程序及內(nèi)控制度執(zhí)行情況；
2.工程勞務(wù)分包及材料、設(shè)備采購(gòu)過(guò)程的規(guī)范性和合同簽訂的合法性，是否按規(guī)定履行招標(biāo)投標(biāo)或競(jìng)爭(zhēng)性談判等采購(gòu)流程；
3.材料設(shè)備出入庫(kù)管理制度執(zhí)行情況，期末物資報(bào)表的庫(kù)存金額是否與財(cái)務(wù)賬面余額一致，是否存在賬實(shí)不符、延遲入賬等問(wèn)題；
4.勞務(wù)分包工程結(jié)算的真實(shí)性，是否依據(jù)分包協(xié)議、工程量清單及單價(jià)計(jì)價(jià)，結(jié)算計(jì)量是否存在超圖紙量、超清單量、超實(shí)際完成量等虛假計(jì)量問(wèn)題，合同范圍外調(diào)價(jià)是否履行審批程序、依據(jù)是否合規(guī)；
5.材料設(shè)備盤(pán)點(diǎn)清查制度落實(shí)情況，是否定期開(kāi)展盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)差異是否及時(shí)分析進(jìn)行處理，審計(jì)組人員需在現(xiàn)場(chǎng)對(duì)材料設(shè)備進(jìn)行監(jiān)盤(pán)確保實(shí)物盤(pán)點(diǎn)的真實(shí)性；
6.會(huì)計(jì)核算的規(guī)范性，是否嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入與成本，是否存在提前或延遲確認(rèn)等操縱利潤(rùn)行為；
7.租賃費(fèi)用結(jié)算的合理性，臺(tái)班記錄、人工工時(shí)是否與施工日志、監(jiān)理日志、燃油消耗記錄一致，是否存在虛假臺(tái)班、重復(fù)簽單等問(wèn)題；
8.工程質(zhì)量控制和落實(shí)安全管理規(guī)定情況；
9.工程項(xiàng)目竣工盈利情況預(yù)測(cè)分析及相關(guān)管理應(yīng)對(duì)建議；
10.應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的真實(shí)性與準(zhǔn)確性，是否存在虛增往來(lái)、長(zhǎng)期掛賬等問(wèn)題，往來(lái)款對(duì)賬是否及時(shí)完整；
11.涉及項(xiàng)目實(shí)施階段的其他審計(jì)事項(xiàng)。
八、參與公開(kāi)比選外部審計(jì)機(jī)構(gòu)基本條件與要求
（一）具備獨(dú)立執(zhí)業(yè)資格，社會(huì)信譽(yù)良好，近3年未發(fā)生串通應(yīng)答、弄虛作假騙取中選、嚴(yán)重違約、重大審計(jì)質(zhì)量問(wèn)題等行為；
（二）經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況良好，未處于被責(zé)令停業(yè)、財(cái)產(chǎn)被接管、凍結(jié)、破產(chǎn)或其他不良經(jīng)營(yíng)狀態(tài)；
（三）熟悉國(guó)有企業(yè)、水利水電工程建設(shè)領(lǐng)域相關(guān)政策規(guī)定和監(jiān)管要求，具有相關(guān)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)或類(lèi)似服務(wù)業(yè)績(jī)的優(yōu)先考慮；
（四）如以聯(lián)合體形式參與，應(yīng)提交聯(lián)合體協(xié)議，聯(lián)合體協(xié)議明確專(zhuān)業(yè)分工，明確聯(lián)合體牽頭人，聯(lián)合體成員之一具備其專(zhuān)業(yè)分工的相應(yīng)資格和能力；
（五）在審計(jì)服務(wù)期間，不存在接受利益相對(duì)方委托、就同一事項(xiàng)提供存在利益沖突的中介服務(wù)行為；與審計(jì)項(xiàng)目委托單位、被審計(jì)單位及相關(guān)個(gè)人無(wú)應(yīng)當(dāng)回避的親屬、經(jīng)濟(jì)利益等關(guān)聯(lián)關(guān)系；
（六）不接受轉(zhuǎn)包及分包，不得以任何形式將本次審計(jì)任務(wù)整體或部分轉(zhuǎn)委托給其他機(jī)構(gòu)；
（七）保證參選材料的真實(shí)性、完整性、有效性，若存在虛假陳述或隱瞞重要信息，一經(jīng)查實(shí)立即取消參選資格并納入不良行為記錄；
（八）其他要求：
1.項(xiàng)目審計(jì)組現(xiàn)場(chǎng)派駐人員不少于5人，其中：
（1）財(cái)審類(lèi)和工程造價(jià)類(lèi)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須是經(jīng)驗(yàn)豐富的注冊(cè)會(huì)計(jì)師或水利類(lèi)一級(jí)造價(jià)工程師，且從事審計(jì)工作或工程造價(jià)工作不低于10年，選定1位作為審計(jì)組組長(zhǎng)；
（2）其他成員須在會(huì)計(jì)師事務(wù)所或工程管理咨詢公司連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上，具備財(cái)務(wù)審計(jì)或工程管理相關(guān)專(zhuān)業(yè)能力，恪守職業(yè)道德。
以上所有人員須提供資格證書(shū)、社保證明（工作經(jīng)驗(yàn)?zāi)晗扌杼峁?huì)計(jì)師事務(wù)所或工程管理咨詢公司的社保證明）及相關(guān)業(yè)績(jī)證明材料，嚴(yán)禁掛靠、借證參與。
2.參選響應(yīng)文件中承諾投入本項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（審計(jì)組組長(zhǎng)）一律不得更換；參選響應(yīng)文件中投入本項(xiàng)目的審計(jì)組其他成員，須與現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施人員保持一致，原則上不得擅自更換，確因特殊原因需調(diào)整的，須提前3個(gè)工作日提交書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因及擬替換人員資質(zhì)、業(yè)績(jī)，經(jīng)水發(fā)建設(shè)公司書(shū)面同意后方可更換，且替換人員資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)不得低于原承諾標(biāo)準(zhǔn)。
3.審計(jì)組須嚴(yán)格遵守公司保密管理規(guī)定，對(duì)審計(jì)過(guò)程中獲取的項(xiàng)目資料、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、商業(yè)秘密等承擔(dān)終身保密責(zé)任，未經(jīng)書(shū)面許可不得向任何第三方泄露；若發(fā)生泄密事件，將追究相應(yīng)法律責(zé)任及經(jīng)濟(jì)賠償。
4.各參選單位參與本次現(xiàn)場(chǎng)比選評(píng)審時(shí)需提供與響應(yīng)性文件相一致的業(yè)績(jī)證明資料原件備查（如合同等原件資料）。
九、審計(jì)實(shí)施
審計(jì)進(jìn)場(chǎng)時(shí)間預(yù)計(jì)為2026年10月中旬。出具正式審計(jì)報(bào)告的時(shí)間為2026年12月31日前，審計(jì)機(jī)構(gòu)在提交審計(jì)報(bào)告時(shí)同步完成審計(jì)工作底稿、審計(jì)取證單等審計(jì)項(xiàng)目檔案（含電子版和紙質(zhì)版）的歸檔交接工作。
十、資料獲取
請(qǐng)有意參與本次項(xiàng)目比選的審計(jì)機(jī)構(gòu)于2026年9月22日至23日期間（上午9:00-12:00，13:30-17:00），在四川省成都市雙流區(qū)天府新區(qū)紅蓮街三段383號(hào)四川水發(fā)A棟5樓領(lǐng)取相關(guān)資料。領(lǐng)取人需提供：
（一）領(lǐng)取人有效身份證及單位介紹信；
（二）注冊(cè)于中華人民共和國(guó)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本。
十一、評(píng)審時(shí)間
2026年10月13日上午9:30（北京時(shí)間）
十二、響應(yīng)文件遞交
（一）時(shí)間：2026年10月13日上午9：00—9：30（密封并蓋章），逾期送達(dá)，恕不受理。
（二）地點(diǎn)：四川省成都市雙流區(qū)天府新區(qū)紅蓮街三段383號(hào)四川水發(fā)A棟5樓。
十三、聯(lián)系方式
聯(lián)系人：呂女士 電話：13778102380
十四、采購(gòu)及比選結(jié)果公告
本次采購(gòu)公告和比選結(jié)果公告在四川水發(fā)建設(shè)有限公司網(wǎng)站（http://www.xuhangjiaoyu.cn/）上發(fā)布。中選以通知為準(zhǔn)，如未中選，恕不通知。
四川水發(fā)建設(shè)有限公司
2026年9月20日
